“早點暴露也不是一件壞事。反而通過違規手段掩蓋不良貸款的行為可能會影響監管方面判斷不良資產形勢的准確性，嚴重時或引起區域性風險甚至系統性風險。”

　　進入1月以來，各地銀保監局以及銀保監分局相繼開出2019年的1號罰單。

　　截至1月24日，據《國際金融報》記者統計，各銀保監局及銀保監分局共計開具了14張1號罰單，信貸資金違規流向樓市、違規掩蓋不良貸款、同業業務違規等依然是監管部門“查殺”的重點。

　　從被處罰對象來看，包括大型國有銀行、股份制銀行、城商行、縣域農村信用合作聯社等。

　　信貸資金違規入樓市

　　1月22日，河南銀保監局公布了1號罰單。處罰信息顯示，招商銀行鄭州分行因貸后監控不到位導致流動資金貸款挪用於對外增資、流入房地產領域被罰款50萬元。

　　根據《商業銀行授信工作盡職指引》規定，商業銀行授信實施后，應對所有可能影響還款的因素進行持續監測，並形成書面監測報告。其中，重點監測內容就包括客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同。

　　此外，《流動資金貸款管理暫行辦法》規定，流動資金貸款不得用於固定資產、股權等投資，流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監督流動資金貸款的使用情況。

　　某股份制銀行信貸部人士對《國際金融報》記者指出，銀行發放流動資金貸款后，企業應該提供真實貿易背景的購銷合同，通過銀行進行受托支付給賣方，關聯交易一般需要提供發票。

　　“貸款發放后應做好貸后管理工作，時刻監控資金流向，同樣也防止資金回流，防止客戶信貸資金用作他用。”該信貸部人士稱，可以讓客戶提供購貨發票來核實貿易背景真實性，也可以在貸后管理工作中讓客戶打印所有結算行的銀行流水進行分析。

　　事實上，除了流動資金貸款不得流入房地產領域外，銀行個人零售業務中的消費貸款也不例外。

　　陽江銀保監分局公布的2019年1號罰單顯示，中國銀行陽江分行因消費貸款業務嚴重違反審慎經營規則被罰款20萬元。

　　記者查閱該罰單提供的處罰依據發現，違規行為實際還暗藏了“首付貸”的套路。處罰依據中包括《關於加強個人消費貸款管理防范信貸資金違規流入房地產市場的通知》的第一條規定，即嚴禁個人消費貸款資金用於生產經營、投資以及支付購房首付款或償還首付款借款等行為。

　　某城商行個人信貸部客戶經理在接受《國際金融報》記者採訪時表示，消費貸款必須要有指定的用途，發放時必須提供足夠的材料証明。“有的客戶在銀行申請了個人消費貸款，卻拿去付購房的首付，這是絕對不允許的。一般會要求客戶提供首付款的流水，來証實首付的錢不是來自於消費貸款，杜絕假首付”。

　　易居研究院智庫中心研究總監嚴躍進在接受《國際金融報》記者採訪時表示，流動資金貸款和消費貸款的本意，其實是支持企業短期流動性經營資金需要，以及個人消費資金的需要。而房地產市場本身在去房價泡沫，各類資金若是進入，往往不利於市場穩定。

　　違規掩蓋不良資產

　　隨著“去杠杆”的不斷推進，銀行業的不良資產也在加速暴露，商業銀行也面臨較大的不良貸款處置壓力。壓力之下，也有銀行選擇鋌而走險。

　　1月23日，河南銀保監局許昌分局開出的2019年1號罰單顯示，洛陽銀行許昌分行通過平移貸款掩蓋真實不良，被罰款30萬元。

　　2018年1月13日，原銀監會發布的《關於進一步深化整治銀行業市場亂象的通知》中列舉了多種違規掩蓋或處置不良資產的行為：資產質量分類嚴重失真，或人為調整分類掩蓋不良﹔違規通過重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、簽訂抽屜協議或回購協議等掩蓋資產質量﹔通過各類資管計劃違規轉讓等方式實現不良資產非潔淨出表或虛假出表﹔利用空殼公司或設立其他平台與關聯賬戶融資承接不良貸款﹔將正常和關注類貸款與不良資產一起打包處置，或附帶回購協議打包處置不良資產等。

　　一位業內人士告訴《國際金融報》記者，實際上，銀行通過各種手段將不良貸款包裝為正常類貸款的不在少數，這也是銀監系統針對信貸業務嚴查的重點。

　　此外，上述罰單的行政處罰依據還涉及到《中國銀監會關於進一步加強信用風險管理的通知》（銀監發〔2016〕42號）中的一項條款：銀行業金融機構應加強貸款分類管理，定期開展貸款分類政策、程序執行情況內部審計，對在貸款分類中弄虛作假掩飾貸款質量的，要嚴格實施問責，加大處罰力度。

　　據記者了解，關於上調貸款分類的要求較為嚴格，隻有符合所有逾期的本金、利息及其他欠款已全部償還，並至少在隨后連續兩個還款期或6個月內（按兩者孰長的原則確定）正常還本付息，且預計之后也能按照合同條款持續還款的不良貸款，才能上調為非不良貸款。

　　上述業內人士表示，之前更多的不良貸款掩藏在同業投資、表外理財之中。近兩年來，在嚴監管下，之前的這些掩蓋途徑無法持續，都要陸續轉回表內，因此更多的不良貸款加速暴露出來。

　　該人士指出，早點暴露也不是一件壞事。反而通過違規手段掩蓋不良貸款的行為可能會影響監管方面判斷不良資產形勢的准確性，嚴重時或引起區域性風險甚至系統性風險。

　　違規辦理同業業務

　　同業業務違規也是監管部門“查殺”的重點之一。

　　1月22日，南陽銀保監分局開出的2019年1號罰單顯示，唐河縣農村信用合作聯社因通過繞道同業、購買資管產品等手段向房地產企業發放貸款已形成風險，且未按照“實質重於形式原則”對資產計提資本或撥備﹔不良資產處置不合規致貸款質量失真，共合計罰款60萬元。

　　《關於加強農村中小金融機構非標准化債權資產投資業務監管有關事項的通知》要求，農村中小金融機構投資非標資產要按照依法合規、風險可控原則，與存貸款等自營業務相分離，完善業務制度和流程，配備合格專業人才，審慎投資。

　　同時，農村中小金融機構要嚴格按照國家宏觀調控和產業政策要求控制非標資產投資投向，不得投資政府融資平台、房地產（保障房除外）和“兩高一剩”行業項目或產品。

　　根據罰單提供的行政處罰依據，金融機構同業投資應嚴格進行風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重於形式”原則，根據所投資產的性質，准確計量風險並計提相應資本與撥備。而唐河縣農村信用合作聯社未對資產計提資本或撥備。

　　交通銀行金融研究中心高級研究員趙亞蕊在接受《國際金融報》記者採訪時表示，之所以採用繞道同業、購買資管產品這一途徑，是因為正常的信貸一般是不能向房地產這種限制類行業發放貸款的，所以要採用繞道的形式。

　　無獨有偶，1月11日，大慶銀保監分局公開的1號罰單顯示，張某因對大慶市農村商業銀行違規辦理同業業務負直接責任，被禁止從事銀行業工作終身。

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