■本報記者 左永剛

　　“2018年上半年，証監會將繼續深入開展IPO企業現場檢查工作。檢查范圍主要包括：信息披露質量抽查抽中的企業﹔日常審核中發現存在明顯問題或較大風險的企業﹔反饋意見或告知函等回復材料超期未報的企業。”証監會新聞發言人常德鵬近日透露。

　　在新股發行常態化以來，IPO企業現場檢查也已經實現常態化，並且檢查企業有增多趨勢。據《証券日報》記者統計，截至目前，証監會已經分別於2016年第四季度以及2017年上半年、下半年對IPO企業開展了三次現場檢查，涉及69家企業，檢查期間共計23家企業撤回IPO申請，4家企業涉嫌違法違規被移送到証監會稽查部門處理。

　　“証監會將通過常態化現場檢查，督促IPO申請企業提高質量，督促中介機構勤勉盡責。”常德鵬強調。

　　2016年在新股發行常態化的同時，當年第四季度証監會開展了首次IPO企業現場檢查，首次現場檢查發現，部分企業存在披露情況與實際情況存在差異，會計核算不規范，關聯方和關聯交易披露不完整等問題。

　　此后，2017年上半年、下半年的兩次現場檢查也發現IPO企業在會計基礎、內部控制、信息披露等方面涉嫌違反發行條件。如上半年檢查發現，部分企業存在未嚴格執行會計政策、部分業務會計處理不符合權責發生制、招股說明書部分信息披露口徑前后不一致、關聯方和關聯交易披露不完整、內部控制執行不到位、現金使用不規范、會計憑証編制不規范、在建工程轉固不及時等問題。

　　除了IPO企業之外，現場檢查也發現部分中介機構存在若干問題。如2017年下半年，証監會對13家中介機構擬按程序採取相應監管措施。問題主要是，對招股說明書披露信息核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等，涉及6家保薦機構、5家會計師事務所、2家律師事務所。

　　常德鵬表示，通過對IPO企業開展現場檢查，切實強化IPO申請企業監管力度，督促中介機構勤勉盡責、審慎執業，從源頭上提高上市公司質量。

分享讓更多人看到